รายได้เกิน 1.8 ล้านบาท เมื่อธุรกิจเริ่มเติบโตจนรายได้เข้าใกล้หรือทะลุ 1.8 ล้านบาทต่อปี เป็นจุดที่ทำให้เจ้าของธุรกิจเริ่มลังเลมากขึ้นว่าควรจด VAT ในนามบุคคลธรรมดาเลยดีไหม หรือควรขยับไปตั้งบริษัทไปเลยจะดีกว่า

เพราะความจริงแล้ว จุดนี้ถือเป็นจุดเปลี่ยนสำคัญ ที่ส่งผลทั้งด้านภาษี โครงสร้างธุรกิจ และการเติบโตในอนาคต หากตัดสินใจผิด อาจทำให้เสียภาษีเกินจำเป็น หรือวางโครงสร้างธุรกิจไม่เหมาะกับการขยายตัวในอนาคต

เกณฑ์ 1.8 ล้านบาท มาจากไหน

ตัวเลข 1.8 ล้านบาทต่อปี เป็นเกณฑ์ตามกฎหมายที่กำหนดให้ผู้ประกอบการต้อง จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หากรายได้ของธุรกิจเกินเกณฑ์นี้ จะมีหน้าที่ต้อง:

• จด VAT
• ยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน
• ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า

นับรายได้แบบไหน

สิ่งที่หลายคนเข้าใจผิดคือคิดจากกำไร แต่จริง ๆ แล้ว เกณฑ์นี้พิจารณาจาก รายได้ ไม่ใช่กำไร โดยรายได้ที่นำมาคิด ได้แก่ รายได้จากการขายสินค้า และ รายได้จากการให้บริการ รวมทั้งปี (12 เดือน)ต่อให้กำไรไม่เยอะ แต่ถ้ารายได้เกิน ก็ยังต้องจด VAT

เมื่อถึงจุดนี้ ธุรกิจจะมี 2 ทางเลือกหลัก คือ

1. จด VAT ในนามบุคคลธรรมดา – ยังคงดำเนินธุรกิจในรูปแบบเดิม แต่เข้าสู่ระบบ VAT
2. จัดตั้งบริษัท + จด VAT ในนามบริษัท – เปลี่ยนโครงสร้างธุรกิจเป็นนิติบุคคล และเข้าสู่ระบบ VAT

 ทั้งสองทางเลือกนี้ส่งผลถึง ภาษี ภาพลักษณ์ และศักยภาพในการเติบโตของธุรกิจ

เปรียบเทียบ จด VAT บุคคลธรรมดา vs จัดตั้งบริษัท แบบไหนดีกว่า?

การเลือกว่า จะจด VAT ในนามบุคคลธรรมดา หรือจัดตั้งบริษัทก่อนนั้น ไม่มีคำตอบตายตัวว่าแบบไหนดีที่สุด เพราะแต่ละธุรกิจมีโครงสร้าง รายได้ และเป้าหมายที่แตกต่างกัน สิ่งสำคัญคือการเลือกให้ สอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบัน และ รองรับอนาคตของธุรกิจได้

แบบบุคคลธรรมดา

การจด VAT ในนามบุคคลธรรมดา เหมาะกับธุรกิจที่ยังอยู่ในช่วงเริ่มต้น หรือกำลังเติบโต แต่ยังไม่ต้องการภาระด้านเอกสารและการบริหารที่ซับซ้อน

ข้อดี

• เริ่มต้นได้ง่าย ไม่ต้องจัดตั้งบริษัทให้ยุ่งยาก
• ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการต่ำ เหมาะกับธุรกิจขนาดเล็ก
• ขั้นตอนและเอกสารไม่ซับซ้อน สามารถจัดการเองได้ในระดับหนึ่ง

ข้อจำกัด

• อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นแบบขั้นบันได เมื่อรายได้เพิ่มขึ้น อัตราภาษีอาจสูงขึ้นตามไปด้วย
• ความน่าเชื่อถือในสายตาคู่ค้า โดยเฉพาะองค์กรขนาดใหญ่ อาจน้อยกว่าการทำในรูปแบบบริษัท
• การขยายธุรกิจ เช่น การหาพาร์ทเนอร์ การขอสินเชื่อ หรือการรับงานขนาดใหญ่ อาจมีข้อจำกัด

แบบบริษัท

การจัดตั้งบริษัทและจด VAT ในนามบริษัท เหมาะกับธุรกิจที่เริ่มมีรายได้ชัดเจน และมีแผนเติบโตในระยะยาว

ข้อดี

• สามารถวางแผนภาษีได้มีประสิทธิภาพมากขึ้น เช่น การจัดการค่าใช้จ่าย หรือโครงสร้างรายได้
• มีภาพลักษณ์ที่น่าเชื่อถือมากขึ้น โดยเฉพาะเมื่อต้องทำงานกับองค์กรหรือคู่ค้ารายใหญ่
• รองรับการเติบโตของธุรกิจได้ดีกว่า เช่น การขยายทีม การหานักลงทุน หรือการร่วมทุน

ข้อจำกัด

• มีขั้นตอนในการจัดตั้งและค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้น
• ต้องจัดทำบัญชีและปิดงบการเงินทุกปีตามกฎหมาย
• มีภาระด้านเอกสาร การบริหาร และการยื่นภาษีที่ต้องดูแลอย่างต่อเนื่อง

รายได้แบบไหนไม่ต้องจด VAT แม้ถึง 1.8 ล้านบาท

แม้จะมีเกณฑ์รายได้ แต่ก็มีบางประเภทที่ได้รับการยกเว้น VAT เช่น:

• รายได้จากเงินเดือน (มาตรา 40(1))
• รายได้จากค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ (มาตรา 40(5))
• รายได้จากการขายพืชผลทางการเกษตรที่ไม่แปรรูป
• รายได้จากการให้บริการทางการแพทย์ (บริการประกอบโรคศิลปะ)
• รายได้จากว่าความ
• รายได้จากการสอบบัญชี

อันนี้ยกตัวอย่างเป็นเพียงบางส่วนเท่านั้น ดังนั้น ไม่ใช่ทุกที่มาของรายได้ถึงแล้วต้องจด VAT เสมอไป ควรพิจารณาตามลักษณะรายได้ด้วย

ถ้าใกล้จะถึง 1.8 ล้านบาท ควรวางแผนยังไง?

หากเริ่มเห็นสัญญาณว่ารายได้กำลังจะเข้าใกล้ 1.8 ล้านบาท การวางแผนล่วงหน้าจะช่วยให้คุณมีทางเลือก และตัดสินใจได้อย่างรอบคอบมากขึ้น สิ่งที่ควรเริ่มทำ มีดังนี้:

• เริ่มเตรียมเอกสารสำหรับการจด VAT
  ไม่ว่าจะเลือกจดในนามบุคคลธรรมดาหรือบริษัท การเตรียมเอกสารไว้ล่วงหน้าจะช่วยให้ดำเนินการได้ทันทีเมื่อถึงเกณฑ์ และไม่ต้องเร่งแก้ปัญหาในภายหลัง

• ประเมินรายได้ทั้งปีอย่างสม่ำเสมอ
  ควรติดตามรายได้แบบรายเดือนหรือรายไตรมาส เพื่อคาดการณ์ว่าจะเกินเมื่อไหร่ และวางแผนได้ทันก่อนถึงจุดนั้นจริง

• วางแผนเลือกโครงสร้างธุรกิจ
  อย่ารอให้ถึงเกณฑ์แล้วค่อยตัดสินใจ เพราะแต่ละรูปแบบมีผลต่อภาษีและการเติบโตในระยะยาว ควรประเมินให้สอดคล้องกับทิศทางธุรกิจของคุณ

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี
  การมีผู้เชี่ยวชาญช่วยวิเคราะห์ จะช่วยให้เห็นภาพรวมชัดขึ้น ทั้งในเรื่องภาษี ภาระต้นทุน และโอกาสในการวางแผนให้คุ้มค่าที่สุด

วางแผนภาษีและจด VAT อย่างมั่นใจ กับ AM Group

AM Group ให้บริการด้านบัญชี ภาษี และการจัดตั้งธุรกิจแบบครบวงจร พร้อมดูแลตั้งแต่การให้คำปรึกษาไปจนถึงการดำเนินการ พร้อมดูแลครบทุกขั้นตอน ปรึกษาได้ที่ LINE OA @amgroup หรือ โทร 083-429-6854

• ให้คำแนะนำเรื่อง VAT และโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม
• บริการจด VAT และจัดตั้งบริษัทแบบครบขั้นตอน
• ดูแลบัญชีและภาษีอย่างต่อเนื่อง
• ช่วยให้ธุรกิจดำเนินการได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

พร้อมดูแลธุรกิจที่ต้องการวางระบบให้ถูกตั้งแต่ต้น และเติบโตอย่างมั่นคง

 สรุป รายได้เกิน 1.8 ล้านบาท ต้องทำอย่างไร

เมื่อรายได้ถึงจุดนี้ สิ่งที่ต้องทำคือ จด VAT ตามกฎหมาย และควรเลือกโครงสร้างธุรกิจระหว่าง บุคคลธรรมดา หรือ บริษัท ร่วมด้วย เพื่อวางแผนภาษีรวมถึงการบริหารจัดการธุรกิจให้เหมาะกับรายได้และการเติบโต

ข้อมูลอ้างอิง: กรมสรรพากร

FAQ 

ถ้ารายได้เพิ่งเกิน ต้องจด VAT ภายในกี่วัน?
โดยทั่วไป ผู้ประกอบการต้องดำเนินการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภายใน 30 วัน นับจากวันที่รายได้เกิน 1.8 ล้านบาท หากปล่อยไว้นาน อาจมีความเสี่ยงเรื่องค่าปรับและภาษีย้อนหลัง

ไม่จด VAT มีโทษอะไร?
หากไม่จด VAT ตามกำหนด อาจถูก เรียกเก็บภาษีย้อนหลัง คิดดอกเบี้ยเพิ่ม และเสียค่าปรับตามกฎหมาย

จด VAT ย้อนหลังได้ไหม?
สามารถจด VAT ย้อนหลังได้ แต่โดยทั่วไปจะมี ค่าปรับ และภาระภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติม ดังนั้น การจดให้ทันเวลาจะช่วยลดค่าใช้จ่ายส่วนนี้ลงได้

รายได้ไม่แน่นอน ต้องจดไหม?
หากรายได้มีแนวโน้มว่าจะเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี แม้จะยังไม่ถึง ณ ตอนนี้ ก็ควรเริ่มวางแผนและเตรียมจด VAT ล่วงหน้า เพื่อป้องกันการยื่นล่าช้า

ฟรีแลนซ์ต้องจด VAT ไหม?
ขึ้นอยู่กับประเภทงานและรายได้ หากรายได้ถึงเกณฑ์ และไม่ได้อยู่ในกลุ่มที่ได้รับการยกเว้น VAT ก็ยังคงต้องจด VAT เช่นเดียวกับผู้ประกอบการทั่วไป